◆標準化・簡素化した「経営計画書」の構成は、次のとおりです。 |
◆経営理念/長期経営方針/中期経営目標 |
◆中期利益計画：前期と今後３年間の売上高/変動費/固定費/利益。 |
◆中期要員計画：社員/派遣社員/その他（パート/アルバイト/構内外注/期間契約者）別に、前期と今後３年間の入社/退社/補充人員数。
|
◆資産・負債・資本計画（予測貸借対照表）：費目別、前期実績と今期計画。 |
◆製造原価計画（予測製造原価表）：材料費/労務費/外注加工費/製造経費/当期総製造費/期首半製品・仕掛品/期末半製品・仕掛品/当期製品製造原価別、前期実績と今期目標。
|
◆前期の実績と反省：重点課題別、目標/実績/達成度/反省と課題
重点課題の例：①売上高、②限界利益率、③売上高経常利益率、④総資本回転率、⑤１人当たり経常利益。
|
◆今期方針：①市場動向、②調達動向、③原価低減、④投資・資金、⑤人員・育成など。 |
◆今期の重点課題：①売上高、②限界利益率、③売上高経常利益率、④総資本回転率、⑤１人当たり経常利益など。 |
◆全社利益計画：売上高/仕入高/付加価値/部門経費/貢献利益/本社費配賦/経常利益別、営業部門/製造部門別利益計画。 |
◆市場別売上・営業利益計画表：お得意先別、売上高/構成比/利益/利益率、前期実績/今期目標。伸ばす市場とその具体策。 |
◆商品別販売計画表：商品別、売上高/構成比/利益/利益率、前期実績/今期目標。伸ばす商品とその具体策。 |
◆開発投資計画表：設備投資/人材投資/研究開発投資/その他別、中長期投資方針・計画/今期投資計画/時期/予算。 |
◆目標連鎖表：①売上高、②限界利益率、③売上高経常利益率、④総資本回転率、⑤１人当たり経常利益、⑥労働安全衛生目標、⑦環境目標、⑧品質目標など別、階層別、部門別目標。 |
